Как перекинуть налог на пеню

Заявление о зачете налога с одного КБК на другой

Если бухгалтер организации в платежных документах неверно указал КБК, это значит только одно: выплата уйдет не по назначению. То есть фактически деньги в бюджет поступят, но при этом правильно их распределить окажется невозможным, поэтому будет считаться, что государство эти средства не получило. В связи с этим специалисты налоговой службы оформят это как недоимку по соответствующей статье поступлений (даже если по другой статье вследствие такой путаницей образуется переплата), а, значит, в дальнейшем это повлечет за собой наложение на налогоплательщика пени и штрафов.

Первым делом скажем о том, что вносить в бланк сведения можно как в компьютере, так и от руки. Если выбран второй вариант, то надо следить за тем, чтобы в документе не было неточностей, ошибок и правок. Если они все же случились, следует заполнить другой формуляр.

КБК – это многозначная, четырехступенчатая последовательность чисел, которая указывает всю информацию о произведенном платеже, путь, который он проходит, в том числе дает сведения о том, кто и куда оплатил средства, а также на какие цели они будут потрачены.

Например, если речь идет о налогах по УСН, то выплачивая их в бюджет, налогоплательщик указывает определенный КБК, опосредованно «покрывая» таким образом затраты, которые государство производит на работников бюджетной сферы: медицины, образования и т.п. (точно также и с другими сборами – все они имеет строго целевое назначение).

При выплатах в бюджет бухгалтеры предприятий и организаций, указывая КБК, иногда допускают ошибки. Они могут быть вызваны банальной невнимательностью, но чаще всего все же происходят просто по незнанию. Дело в том, что КБК меняются довольно часто и сотрудники коммерческих компаний не всегда вовремя успевают отследить данные изменения.

Как стало. С 1 октября 2020 года переплата больше не зависит от уровня бюджета. Излишками денег из федерального, регионального и местного бюджета можно закрыть любой долг по налогам, включая задолженность по штрафам и пеням. Вернуть на расчетный счет можно только остаток средств, который получится после зачета недоимки.

Вернуть переплату на расчетный счет могла даже организация-должник. Например, у предприятия был долг по налогу на прибыль — 7000 ₽, а по транспортному налогу образовалась переплата в размере 10 000 ₽. Несмотря на это, налоговики в полном размере вернули «транспортную» переплату на расчетный счет. Чтобы закрыть недоимку по налогу на прибыль, бухгалтеру организации пришлось отправлять новый платеж.

Например, если организация переплатила в бюджет НДС, этой переплатой можно было «закрыть» недоимку только по федеральным налогам — налог на прибыль, водный налог, акцизы и прочее. Но переплату по НДС нельзя было «перекинуть» на имущественный или транспортный налог. Потому что оба налога относятся к региональному бюджету, и зачету не подлежали.

Например, компания не смогла заплатить налог по УСН за 2019 год, и у нее образовалась задолженность по упрощенному налогу. При этом компания переплатила налог на имущество. Налоги относятся к разным бюджетам: УСН — федеральный налог, налог на имущество — региональный. Для наглядности мы внесли в таблицу, как действовать предприятию, если такая ситуация сложилась до и после 1 октября 2020 года.

Так как на основании пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ суммы налога на имущество относятся к расходам, учитываемым при исчислении налога на прибыль, общество скорректировало отчетность по прибыли за 2012 и 2013 годы. Уточненные отчеты были приняты и зарегистрированы инспекцией, но в карточку расчетов с бюджетом в системе электронной обработки данных не попали из-за истечения срока давности. Поэтому согласно акту сверки по состоянию на 01.01.2016:

Суд, удовлетворяя требования налогоплательщика, указал, что до момента принятия судом решения в 2016 году у общества не имелось оснований считать, что им неверно определен налог на имущество. Налогоплательщик добросовестно заблуждался, учитывая для расчета налога неверные данные переоценки основных средств. В момент уплаты налога на прибыль в течение 2012, 2013 годов и при сдаче первоначальной налоговой декларации общество не могло знать о его излишней уплате. Поэтому именно принятие судебного акта в 2016 году является тем моментом, с которого начинает течь трехлетний срок для возврата переплаты по налогу.

Указанный срок исчисляется со дня подачи правопредшественником общества декларации по налогу на прибыль за 2013 год. При этом последующая передача обществу как правопреемнику права на зачет (возврат) излишне уплаченного налога не повлияла на порядок исчисления срока.

Таким образом, сумму переплаты по НДФЛ можно зачесть в счет уплаты других федеральных налогов. К коим относятся в том числе НДС, налог на прибыль. Этот же вывод следует и из письма ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@, в котором говорится, что зачет НДФЛ осуществим:

  • в счет погашения задолженности – по налогам соответствующего вида (федеральным);
  • в счет будущих платежей – по иным налогам.

Резюме: вернуть или зачесть НДФЛ сложно, но возможно. Сначала нужно определить, как возникла переплата, от этого будут зависеть дальнейшие действия. Если она образовалась из-за излишней уплаты, например, в результате ошибки в платежке, можно или вернуть ее из бюджета, или зачесть в счет недоимки или будущих платежей по другим федеральным налогам. Для этого необходимо подать в инспекцию заявление о возврате или о зачете. Возврат осуществляется в следующих случаях:

  • если налог удержан, перечислен и для его возврата собственных средств компании не хватает.
  • налог удержан правильно, но перечислен в бюджет в большем размере.
Читайте также:  Как изменилась пенсия в 2021г для лиц рожденных в 1950г

Зачет можно осуществить в счет:

  • недоимки или будущих платежей по другим федеральным налогам;
  • задолженности по пеням по федеральным налогам, а также налоговым штрафам.
  • урегулирования разногласий с контрагентами в судебном и досудебном порядке;
  • получения возмещения убытков;
  • возврата госпошлины;
  • увеличения заявленных ранее расходов за услуги сторонних организаций.

Эти обстоятельства стали известны обществу уже после подачи первоначальной декларации и уплаты налогов, а обоснованность заявления об уменьшении сумм налога к уплате была подтверждена ИФНС по окончании камеральной проверки последней уточненной налоговой декларации. Поэтому общество действительно узнало о переплате лишь в декабре 2016-го и марте 2017 года, следовательно, трехлетний срок для предъявления требования о возврате переплаты в судебном порядке обществом пропущен не был.

С 1 октября меняются правила зачета и возврата налогов

Сейчас зачет переплаты производится только по налогам одного вида. Это означает, что переплату по федеральным налогам можно зачесть только в счет федеральных налогов, по региональным — в счет региональных, по местным — в счет местных. Какие налоги относятся к федеральным, региональным и местным, указано в п. 7 ст. 12 НК РФ, ст.ст. 13-15 НК РФ.

Если вы не уверены в собственных силах или ищете надежного специалиста — попробуйте бухгалтерский аутсорсинг . Это значит, что вашей бухгалтерией, учетом и решением текущих вопросов (выставлением счетов, проведением сверки) займется целая команда профессионалов. Контролировать работу можно при помощи онлайн-сервиса, который даже новичку позволяет понять, правильно ли ведется учет, и ничего ли не забыто.

Так как никаких переходных периодов не предусмотрено, то зачет и возврат по новым правилам будет распространятся и на суммы, уплаченные до 1 октября 2020 года. Не важно, когда именно возникла переплата. Важно, чтобы сам зачет или возврат произошел после указанной даты (Письмо Минфина России от 10.08.2020 № 03-02-07/1/72100).

Они зачастую не в курсе, что происходит у них с налогами. И если все -таки переплата есть, то первая ее может обнаружить налоговая инспекция. Тогда в течение 10-и рабочих дней со дня выявления переплаты плательщику направляется сообщение с указанием суммы и даты переплаты.

Чтобы выявить переплату рекомендуется регулярно проводить сверку налоговых платежей. Акт сверки можно запросить у налоговой инспекции лично (написать заявление и отнести в налоговую), направить запрос по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через своего оператора или проверить перечисления в своем личном кабинете на сайте ФНС. Особенно это актуально для индивидуальных предпринимателей и собственников небольших компаний, которые сами ведут учет.

TLDR
2014год подмосковная налоговая(кажется 5020), платил выставленную заведомо ошибочно сумму просто чтобы не создавать задолженность. Возврат и процесс урегулирования очень позитивные, прямо плюсик в карму инспектору которая занималось. Неделя +-.
2017-18-19 возврат вычетов которые тоже переплата. Просрочки от 2 месяцев и больше. Хорошо если по декларации поданной в январе возврат будет в августе. Московская налоговая(7743 если я правильно вспомнил).

Можно вернуть всю сумму переплаты за вычетом других задолженностей по этому налогу и пеням. Если за один автомобиль в собственности переплатили, а по второму есть долг, сначала нужно погасить долг, а потом вернуть переплату. За счет переплаты можно погасить долг и по другому налогу и после этого вернуть остаток переплаты. Например, если есть долг по земельному налогу и переплата по налогу на имущество физических лиц.

Список документов при подаче заявления на возврат зависит от причины переплаты. Если вы вовремя не подали заявление на льготу, нужно приложить подтверждающие льготу документы. Если переплата связана с возвратом налога на доходы физических лиц — НДФЛ, нужно приложить документы, которые дают право на вычет, например договор покупки квартиры.

Подробно:
2014 год . Налоговая неправильно рассчитала налог на дачный участок так как напутала назначение и кадастровую стоимость(лишний нолик), пишу в налоговое заявление о несогласии с расчётом, всё оперативно и вежливо исправляют. Оплачиваю налог в исправленной сумме (раз в 20 меньше), получаю сверку что всё ок, долгов нет.
Проходит год, плачу рассчитанную корректно сумму. За месяц до дедлайна приходит новое налогвовое уведомление с ошибкой из первого абзаца и перерасчётом за три года, снова переписка (всё электронно, через ЛК) и тут начинаются стрелочники между налоговой по месту учёта налогоплательщика как сформировавшей уведомление и налоговой по месту нахождения объекта имущества. За день до дедлайна плачу выставленную сумму чтобы не создавать задолженность, приходит ответ и корректировка, переплата появляется на балансе. Через лк подаю заявление на возврат(на самом деле — в свободной форме ), недели полторы и он приходит.
Архива переписки за это время ни в старом, ни в новом ЛК ФЛ нет, так что сроки примерны.
При этом это реально очень позитивная история, помню инспектор звонила мне и просила дослать на email важные детали.
На этом позитивные кейсы заканчиваются.

Для самостоятельного заполнения нужно знать ИНН, код налоговой и реквизиты банковского счета для получения возврата: БИК, наименование банка и расчетный счет. Счет должен принадлежать заявителю — налоговая перечисляет возврат только самому налогоплательщику.

Как вернуть переплату по налогам

  1. В личном кабинете на сайте налоговой в разделе «Жизненные ситуации» есть ссылка «Распорядиться переплатой». Система подскажет все нужные поля для заполнения.
  2. При личном обращении составьте заявление в двух экземплярах: первый вы отдадите, а на втором налоговый инспектор поставит штамп о принятии с датой и вернет вам. На период ограничений, которые связаны с самоизоляцией, воспользуйтесь интернет-приемной на сайте налоговой.
  3. Если решите действовать через почту, вам понадобится также составить заявление налоговой. Письмо лучше отправлять с описью вложений. Неважно, когда налоговая получит письмо, — датой подачи заявления будет считаться день отправки.

TLDR
2014год подмосковная налоговая(кажется 5020), платил выставленную заведомо ошибочно сумму просто чтобы не создавать задолженность. Возврат и процесс урегулирования очень позитивные, прямо плюсик в карму инспектору которая занималось. Неделя +-.
2017-18-19 возврат вычетов которые тоже переплата. Просрочки от 2 месяцев и больше. Хорошо если по декларации поданной в январе возврат будет в августе. Московская налоговая(7743 если я правильно вспомнил).

Читайте также:  Как получить школьную форму малоимущим в 2021

Зачесть переплату по налогу имеет смысл, если сумма переплаты небольшая или если ее обнаружили поздно и близится новый срок уплаты налогов. Когда получите налоговое уведомление за следующий год, перед уплатой из суммы начисленного налога вычтите размер переплаты.

2017 год, подаю 3НДФЛ 11.03.2018, переплата появляется «на балансе» 16/03 и приходит уведомление об излишней уплате, подаю заявление на возврат переплаты в банк. и тишина. Затем 14.07.2018 после окончания камеральной проверки . и тишина. Возврат приходит в начале сентября. 2 месяца просрочки.
2018 год. Декларация подаётся в начале января, также появляется переплата «на балансе», заявление 04.02.2019, затем 20.05.2019 и тишина . Писал жалобы, ходил ногами, всё бестолку. Возврат пришел в начале сентября. 4 месяца просроки.
2019 год. Декларация — начало января, также появляется переплата «на балансе», заявление на возврат 22 января, 9 апреля (за 6 дней до максимального срока камеральной проверки) приходит отказ «камеральная проверка не окончена», ну наконец, первый раз пришло в ответ хоть что-то. 15 апреля подал ещё одно, ждёмс.

Переплата может возникнуть по разным причинам. Например, если налоговая по ошибке начислила налог за чужое имущество, а вы уже оплатили квитанцию. Или вы могли поздно узнать о причитающейся льготе — пенсионеры, например, не платят налог на часть имущества, — подаете заявление на льготу и просите пересчитать налог с момента появления права на эту льготу. В обоих случаях после перерасчета появится переплата.

За какие действия со счетом налоговая вас проверит

Если вы переводите со своего счета сумму свыше 600 тыс. рублей, то банк в обязательном порядке уведомляет Федеральную налоговую службу. И это законно, регламентировано ФЗ под номером 115. Но даже снятие такой крупной суммы либо перевод на пластиковую карту не говорит о том, что 100% проверка будет.

В 2015 году Сергей Будник перевел денежные средства со своего счета в «Сити Инвест Банк» на счет в Сбербанке. Была переведена крупная сумма – 56 миллионов рублей. На следующий день Сергей Б. попытался снять деньги в банке, но получил отказ. Банк потребовал, чтобы мужчина доказал законное происхождение средств.

Есть мнение, что ФНС получает сведения от иммиграционной службы регистрации граждан ближнего зарубежья. Это теория, официального подтверждения она не нашла. Так вот, якобы на основании полученной информации могут осуществляться проверки о сдаче недвижимости (неофициальной) и уклонении от налогов с дохода, полученного от сдачи квартиры.

Налоговая инспекция обязательно заинтересуется, если денежные средства поступили на счет быстро и частями с различных счетов, причем не ваших. И проверка будет, если эти деньги были потрачены на покупку недвижимости, а хозяин сбережений подал документы на налоговый вычет на фоне отсутствия официального дохода за несколько прошлых лет.

Забегая немного вперед, скажем, что интерес налоговой инспекции может вызвать только один единственный случай перевода с пластиковой карты на карту. Все прочие ситуации государственный орган не интересуют, чтобы не говорили средства массовой информации и статьи в Интернете.

Переход из; одной ИФНС в; другую: проблемы при смене налоговой инспекции

Официальный адрес, по которому размещается головной офис компании, указывается в учредительных документах и заносится в реестр юридических лиц. Фактическое расположение компании по этому адресу контролируется ФНС, поэтому необходимо информировать инспекцию обо всех случаях изменения места расположения офиса.

  • Желанием сократить административные затраты и уменьшить размер арендной платы, чтобы повысить рентабельность работы;
  • Необходимость переехать в новый, больший офис в связи с расширением бизнеса и увеличением количества работников;
  • Окончанием срока действия договора аренды и нежеланием его пролонгации со стороны арендодателя;
  • Нежеланием компании продлевать арендный договор по дорогой цене или с более жесткими условиями со стороны арендодателя.

Как правило, адрес изменяют в пределах зоны обслуживания одной налоговой инспекции. Благодаря этому не нужно выполнять переход в другую ИФНС. Но некоторые владельцы или руководители бизнеса умышленно меняют адрес таким образом, чтобы оказаться в «зоне ответственности» другой налоговой.

Смену юридического адреса иногда используют для «слива» фиктивных компаний, которые используются в схемах незаконного возмещения НДС и обналичивания денежных средств. Так как ФНС не заинтересованы в компаниях, имеющих огромные недоимки по налогам (они портят им статистику), должностные лица пристально изучают каждый случай изменения адреса. Поэтому можно получить больше проблем, чем было до этого.

Все права на материалы, находящиеся на сайте m24.ru, охраняются в соответствии с законодательством РФ, в том числе об авторском праве и смежных правах. При любом использовании материалов сайта ссылка на m24.ru обязательна. Редакция не несет ответственности за информацию и мнения, высказанные в комментариях читателей и новостных материалах, составленных на основе сообщений читателей.

«Такой налог на песни ввести: не деньгами пусть платят дополнительный налог, а именно съемками в социальном медиапроекте, либо призывают жертвовать деньги для каких-то фондов. Я уверен, что они не будут это делать не из-под палки, если правильно организовать. Они все от налогов скрываются, боятся, поэтому как миленькие будут сниматься в этой социальной рекламе. И песни тогда запоют про то, что нужно заплатить долги, а иначе придут коллекторы, а коллекторы – это сволочи», – считает Милонов.

СМИ сетевое издание «Городской информационный канал m24.ru» зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций. Свидетельство о регистрации средства массовой информации Эл № ФС77-53981 от 30 апреля 2013 г.

Я перевел знакомому деньги на карту: придется ли мне платить налог

Самый безоговорочный случай, в котором налоговой можно не бояться, — переводы денег с карты на карту среди родственников. Например, когда родители переводят деньги на карту своему ребенку, который обучается в другом городе, ни у кого проблем быть не должно. С точки зрения Налогового кодекса доходами не признаются операции, связанные с имущественными отношениями граждан, которые являются членами семьи и близкими родственниками, в соответствии с Семейным кодексом. Если только эти операции происходят не по заключенным между родственниками договорам или трудовым соглашениям (пункт 5 статьи 208 НК РФ), потому что тогда это доход.

Читайте также:  Завкафедрой степень и (или) звание май 2021

Этим летом распространился слух о расширении полномочий налоговых органов — заговорили, что налоговая начинает отслеживать все переводы по банковским картам между физическими лицами, и эти переводы станут еще одним источником налогообложения. Попробуем разобраться, соответствуют ли эти слухи действительности.

Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) возлагает на гражданина обязанность по уплате налога в случае получения этим гражданином дохода. Доход — это экономическая выгода в денежной или натуральной форме, которую возможно оценить. В рассматриваемом случае имеется в виду налог на доходы физических лиц (НДФЛ), определяемый в соответствии с главой НК РФ «Налог на доходы физических лиц».

В июне 2018 года ФНС России давала разъяснения о том, могут ли облагаться налогом денежные переводы людей друг другу с карты на карту в письме № БС-3-11/4252 от 27.06.2018, ссылаясь на пункт 18.1 статьи 217 НК РФ: доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат налогообложению. Основание здесь — безвозмездность таких переводов. А вот если деньги с карты на карту идут в качестве какого-либо возмещения — оплаты товаров, услуг, вознаграждения за труд или по договорам гражданско-правового характера, — они признаются доходом и облагаются НДФЛ.

Таким образом, информация о начислении налоговыми органами налогов и штрафов за все поступления на счета и банковские карты граждан, а также о внесении изменений в законодательство о налогах и сборах не соответствует действительности.
ФНС действительно имеет право требовать от банка необходимые справки и документы по счетам и операциям клиентов. Но только при наличии мотивированного запроса. В подпункте 11 пункта 1 статьи 31 НК РФ закрепляется право налоговых органов требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков поручений (распоряжений) налоговых органов. В пункте 2 той же статьи закреплено, что налоговые органы могут осуществлять и другие права, предусмотренные НК РФ, среди них — право требовать от банков справки по операциям и счетам.

Новости шоу бизнеса и музыки

За основу своей работы по «осуществлению сбора вознаграждения за использование фонограмм, опубликованных в коммерческих целях», ассоциация взяла статьи 45 и 46 закона «Об авторском праве и смежных правах». Закон в РФА трактуют просто: владельцы магазинов, ресторанов, автобусов, офисов, пляжей, самолетов, если в них звучит музыка, обязаны делиться прибылью с ассоциацией.

Денис ФИРСОВ, PR-менеджер ресторана «Достоевский»:
– Если бы ко мне обратились с предложением платить за музыкальное сопровождение в зале, то я бы подал в суд. Я не хочу спорить с тем, что у авторов и исполнителей есть права на их песни, но у меня нет никакой уверенности в том, что эти права есть у какой-то ассоциации и она передаст деньги музыкантам. Это не Америка. Это Россия, и вопрос с авторскими правами здесь не проработан должным образом. А что касается желания РФА брать музыкальный налог с предприятий питания, то просто рестораны – это самый быстрый и легкий способ для ассоциации заработать денег. РФА – это коммерческая ассоциация, и вряд ли она станет ввязываться в судебный процесс. Не получив деньги в одном месте, просто обратится в другой ресторан. Вообще, вопрос об оплате за авторские права должен решаться не на уровне РФА, а на законодательном уровне, тогда мы бы стали платить за использование музыки. А так я всегда могу сказать, что просто мой бармен громко слушает музыку.

Все это называется защитой смежных прав. Злостных нарушителей этих прав РФА карает пока очень редко: радикальные меры со стороны невесть откуда взявшейся ассоциации вызвали бы сейчас сотни тысяч судебных исков. Пока тактическая цель РФА – разъяснительная работа. «Мы могли бы заставить платить гигантские штрафы за каждую песню, но предпочитаем действовать убеждением», – сказал «Новым Известиям» генеральный директор РФА Вадим Ботнарюк. Все свои силы некоммерческая организация сосредоточила пока на ресторанах и торговых комплексах. Вместе с Российской академией правосудия и Генеральной прокуратурой России разрабатывается нормативная база по борьбе с организациями, незаконно использующими фонограммы. Какие карательные меры в ней предусмотрены, пока не разглашается.

Любое публичное использование любой песни г-н Ботнарюк называет воровством. Между тем руководство РФА признается, что ассоциация – структура негосударственная, и на вопрос, почему именно ей должны платить бизнесмены, причем по тарифам, определенным самой фирмой, отвечает заученно: дескать, Вася Пупкин, конечно, тоже может создать контору по сбору денег, но только ему придется убедить всех, что он не жулик. РФА убедила, а кроме нее этого пока никому сделать не удалось. Что касается государства, то, по словам гендиректора, оно уже много лет самоустраняется от этой функции.

Сейчас отчисления только из Питера в РФА составляют около 500 тысяч рублей в месяц. Всего по России, по данным на декабрь прошлого года, сборы составляли более 100 тысяч долларов в месяц. При этом, по словам Вадима Ботнарюка, в Голландии «музыкальных налогов» ежемесячно собирают на 300 млн. евро. А Голландия, как известно, намного меньше России. Несложно посчитать, что если РФА выйдет хотя бы на голландский уровень, каждый гражданин России будет платить по 2 евро в месяц. А если в России будут тотально соблюдаться европейские нормы, то платить придется по 25 евро ежемесячно.

Оцените статью