Как подать декларацию 3 ндфл на имущественный вычет за 2021 год если уже часть вычета использовалась

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде. В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

  1. Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
  2. Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
  3. Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
  4. Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
  • титульный;
  • раздел 1 — сумма налога к возврату;
  • приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  • раздел 2 — основной расчет;
  • приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
  • приложение 7 — расчет имущественного вычета.

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

В 2021 году можно оформить вычет по доходам 2018-2020 года, но не раньше, чем с года возникновения права на вычет( описано выше). Исключение есть для пенсионеров при возникновении права на вычет до 1 января 2021 года: в 2021 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2017-2020.

Данный вид вычета имеет смысл оформлять в год получения остатка по основному вычету (если вычет по ипотечным процентам заявляется по той же недвижимости, по которой оформляется основной вычет). Каких-либо значимых изменений по вычету в 2021 году не произошло.

  • В 2021 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2018 и 2019 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2017 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
    Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2018).
  • Заявление о возврате НДФЛ за 2020 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2020 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.
  • при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
  • при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2021 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2021 года.
  • Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
  • Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.

Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть НДФЛ с 21 мая 2021 года

  1. Вы оплачиваете квартиру через банк или пополняете ИИС.
  2. В следующем году банк передает сведения об этих расходах в ФНС.
  3. ФНС их проверяет.
  4. Если все в порядке, в личный кабинет приходит предзаполненное заявление. Сроки такие: при передаче банком данных до 1 марта следующего года — до 20 марта, потом — в течение 20 рабочих дней после передачи.
  5. Налогоплательщик подписывает заявление с реквизитами для возврата НДФЛ.
  6. Три дня нужно для решения о возврате, еще 15 дней — на перечисление денег.

В законе написано, что право на вычет должно возникнуть в 2020 году. И к этой формулировке есть вопросы. Например, если новостройка была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020, право на вычет возникло именно в 2020. Но откуда про это узнает банк, если не было ипотеки? Даже если и была, будут ли банки сопоставлять оплату и регистрацию права собственности?

Упрощенный порядок предусматривает проактивное оформление. То есть о праве на вычет узнает сама налоговая — и предоставляет его без обращения. Вы пополняете ИИС, банк сообщает об этом в ФНС, оттуда приходит уведомление в личный кабинет: «У вас есть право на вычет, подпишите заявление».

Еще интереснее, если квартиру купили до 2020 года, но раньше не было дохода с НДФЛ — например продолжался декрет. В 2020 году доходы появились, можно заявить вычет. Банк про это не узнает: у него есть только данные об оплате до 2020 года. Вряд ли упрощенный порядок сработает в этих случаях. Банк может прислать сведения об уплаченных процентах за 2020 год, но в этом может вообще не быть смысла, если стоит цель получить обычный вычет при покупке квартиры.

Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

Читайте также:  Запрет на продажу алкоголя в самаре 2021

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

  • Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
  • Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.

В 2021 году можно оформить вычет по доходам 2018-2020 года, но не раньше, чем с года возникновения права на вычет( описано выше). Исключение есть для пенсионеров при возникновении права на вычет до 1 января 2021 года: в 2021 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2017-2020.

  • при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
  • при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2021 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2021 года.
  1. с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
  2. с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК.
    Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082.
  • В 2021 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2018 и 2019 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2017 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
    Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2018).
  • Заявление о возврате НДФЛ за 2020 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2020 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.

если согласно поданной налогоплательщиком налоговой декларации был предоставлен имущественный налоговый вычет и соответствующая сумма налога на доходы физических лиц возвращена, представление уточненной налоговой декларации с целью уменьшения суммы имущественного налогового вычета и заявления суммы социального налогового вычета не допускается, поскольку возможность отказа налогоплательщика от уже полученного имущественного налогового вычета Кодексом не предусмотрена.

Иногда граждане, получившие имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры вдруг вспоминают, что они также платили за свое лечение или за обучение ребенка и имеют право еще и на социальный вычет. В этой связи физлица оформляют уточненную декларацию 3-НДФЛ за минувший налоговый период.

С такой ситуацией столкнулась одна из читательниц нашего форума. Подав уточненную декларацию, физлицо получило отказ, причем в устной форме.
Все декларации поданы в июне 2016. Сейчас декабрь- возврата из бюджета нет, письменного решения об отказе или предоставлении пояснений нет. Из устного общения физлица с сотрудником инспекции выяснено, что уточненки так подавать нельзя было, вычет за 2013,2014 предоставлен быть уже не может по обучению, тк возврат из бюджета уже производился по имущ.вычету. Никаких письменных решений не дает. Прошу совета- какой порядок дальнейших действий?

Однако налоговики думают иначе, руководствуясь принципом «назвался груздем – полезай в кузов», то есть использовал весь уплаченный НДФЛ на имущественный вычет – забудь про социальный. Никакой перетасовки вычетов они не приемлют. Такое мнение чиновников, в частности, изложено в письме Минфина № 03-04-07/53635 от 09.12.2013.

Таким образом, в связи с получением еще и социального вычета, возрастает часть имущественного вычета, перенесенная на следующий год. Казалось бы, это простейшие математические выкладки и все элементарно просто, ведь от перестановки мест слагаемых сумма не меняется.

Чтобы найти заявление, нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации», пункт «Запросить документы и справки». Затем выбирайте нужный документ «Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов» или «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Вычет предоставляется с месяца подачи заявления в бухгалтерию. Например, в феврале вы оплатили обучение в автошколе. Потратили 35 000 рублей. Сразу же подали заявление в налоговую, в марте получили от неё уведомление и передали работодателю. Зарплата за март будет пересчитана. 4 550 рублей будут выданы на руки, а не уйдут в бюджет.

Бухгалтерия не будет перечислять НДФЛ в бюджет — вы получите всю сумму, прописанную в трудовом договоре. Но для работников это выглядит как прибавка. Вместо обычных 39 150 рублей вам будут перечислять 45 000 рублей, пока не закончится год или не исчерпается сумма вычета.

Представьте, что вы начали оформление документов на покупку квартиры в декабре 2020 года, но процесс затянулся, и регистрация прошла только в январе 2021. Чтобы получить налоговый вычет по декларации, придётся ждать целый год. А что делать, если деньги нужны сейчас? Обращаться к работодателю — он вернёт налог уже в этом году.

Например, ваша зарплата 39 150 рублей. Квартира стоимостью 3 млн рублей куплена в мае, в этом же месяце получено уведомление от налоговой. С июня по декабрь работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты — вы получите 45 000 рублей. С января по май работодатель должен вернуть НДФЛ — 29 250 прибавить к майской зарплате.

3-НДФЛ образец заполнения

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

— документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Простая инструкция, как заполнить декларацию на вычет

Первую декларацию для получения налогового вычета я оформила за маму еще школьницей. Тогда все заполняла вручную. Сейчас это можно сделать автоматически за 15 минут: в специальной программе или в личном кабинете nalog.ru. Так как авторизованного кабинета у меня нет, я пользуюсь программой. Подготовила инструкцию для тех, кто хочет сделать также.

— Попросить у работодателя распечатать вам справки 2-НДФЛ за года, по которым вы получили вычет. Допустим, это был 2016 и 2017 года. Квартиру вы покупали за 2 400 000 ₽. Доход в 2016 году у вас был 450 000 ₽, а в 2017 – 600 000 ₽. Суммируем и получаем 1 050 000 ₽. Значит, в графу «Вычет за предыдущие годы» вписываем 1 050 000. Этот способ не подходит, если ранее вы оформляли и другие вычеты, например, на обучение.

— Если у вас сохранилась предыдущая декларация, то вычет за предыдущие годы можно вычислить по формуле: стоимость объекта (но не более 2 млн ₽) «плюс» проценты по кредитам за все годы «минус» остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий период в листе Д1 прошлогодней декларации. В декларации за 2017 год он под пунктом 2.9.

Я оформляла налоговый вычет на ребенка, при этом ребенок родился только в октябре 2018 года. Поэтому я вручную заполняла поле с месяцами. 1 графа — количество детей до двух, 2 графа – количество детей, начиная с третьего, 3 графа — дети инвалиды. Например, у вас родился третий ребенок в августе, тогда с января по июль вы будете проставлять 2-0-0. А с августа уже 2-1-0.

На стандартный налоговый вычет имеют право не только родители. Полный перечень льготников указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Категории льготников по коду 104 перечислены в подпункте 2) статьи Кодекса, льготники кода 105 – в подпункте 1). Если вы не относитесь ни к одной из категории, выбираем «нет ни 104, ни 105 вычета».

Получите – распишитесь: как оформить налоговый вычет без декларации

С 21 мая россияне могут получить вычет из НДФЛ (налога на доходы физических лиц) по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам в упрощённом порядке, говорится в сообщении Федеральной налоговой службы (ФНС). С этого дня оформление вычета проходит через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС без заполнения 3-НДФЛ и сбора подтверждающих документов.

В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка, а также по индивидуальным инвестиционным счетам. Заявителю больше не придётся предоставлять налоговую декларацию и собирать подтверждающие документы. Для получения вычета нужно лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. О том, как будет работать новая схема, — в материале NEWS.ru.

Право на вычет есть у тех россиян, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ. Возврату подлежит 13% от суммы расходов. В случае с покупкой квартиры государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн рублей. Таким образом, вернуть получится не более 260 тысяч рублей. Если квартира по договору купли-продажи стоит меньше 2 млн рублей, тогда остаток вычета можно перенести на другой объект. Если цена квартиры составляет, к примеру, 5 млн рублей, то каждый из супругов вправе получить вычет на 2 млн. То есть семья может вернуть до 520 тысяч рублей.

По словам юриста Артёма Баранова, минус данной программы в том, что перечень налоговых вычетов в упрощённой системе пока ограничен. Данную процедуру можно было бы распространить на социальные и профессиональные налоговые вычеты, соглашается доцент кафедры бухгалтерского учёта и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Галина Семёнова.

Что касается индивидуальных инвестиционных счетов, то налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, внесённой на ИИС в течение года. Однако и здесь установлен лимит: сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать 400 тысяч. То есть максимально можно получить от государства 52 тысячи в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счёте.

инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты? Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта. Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы. Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов.

Вычет по НДФЛ: 3 распространенные ошибки, которые могут привести к взысканию неосновательного обогащения со стороны налоговиков

Суд апелляционной инстанции отменил ранее принятое решение, указав на то, что налоговым органом не было использовано предусмотренное законом право на истребование от налогоплательщика дополнительных сведений об источнике дохода, на которые была приобретено жилое помещение при наличии того обстоятельства, что налогоплательщик по характеру своей работы относится к числу участников государственной программы о дополнительной социальной поддержке. Также инспекцией не были предоставлены доказательства неправомерности поведения налогоплательщика при наличии полной, своевременной проверки органом представленных им документов.

Деятельность по приобретению и продаже земельных участков была признана предпринимательской. Ключевым для судов различных инстанций послужило то, что после приобретения земельных участков налогоплательщиком осуществлялось изменение их категории из земель сельскохозяйственного назначения в категорию земель населенных пунктов, производилось межевание участков, информирование покупателей о продаже участков посредством рекламы (установка баннера), земельные участки приобретались с целью их последующей реализации, сдачи в аренду и извлечения прибыли.

Впрочем, в настоящей колонке мы не будем подробно останавливаться на самом тексте проекта, но рассмотрим вопрос санкций с другой стороны. Так ли безобиден механизм получения налогового вычета? Нет ли здесь «подводных камней», не может ли налогоплательщику грозить суровое наказание при использовании данного законом права? Разберем несколько системных кейсов, когда ошибка при оформлении, несоблюдение смежных правовых норм или простое нежелание заранее уточнить те или иные тонкости процесса квалифицируется как серьезное налоговое правонарушение.

МИФНС России отказала в предоставлении налогового вычета, мотивируя в числе прочего тем, что отношения сторон по договору свидетельствуют о взаимозависимости указанных лиц, действия которых направлены на получение налоговый выгоды в виде получения имущественного налогового вычета.

ИФНС России по субъекту РФ проведена выездная налоговая проверка по вопросам правильности исчисления и уплаты налогов, по результатам которой был составлен акт выездной налоговой проверки и принято решение о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Если в ранее поданной декларации налогоплательщиком были обнаружены какие-либо ошибки или не полнота отраженных сведений, он вправе заполнить и подать Уточненную налоговую декларацию (а если ошибки привели к занижению налога, подлежащего уплате в бюджет – подача Уточненной декларации уже обязанность).

  1. Налогоплательщик за один и тот же год на одно и то же лицо заполняет две декларации на социальный и имущественный вычеты соответственно и приносит их в налоговую. Инспектор эти декларации на принимает. Налогоплательщику нужно в таком случае заполнить новую и оба вычета отразить в ней одной.
  2. Налогоплательщик ранее подал 3-ндфл на имущественный вычет, ВОЗВРАТ НАЛОГА УЖЕ ПОЛУЧИЛ. В этом случае, к сожалению, уже нельзя заполнить Уточненную декларацию и в ней также заявить социальный вычет (если весь налог уже был «выбран» по первой декларации). Дело в том, что отказ от ранее полученного вычета НК РФ не предусмотрен.
  3. Налогоплательщик ранее подал 3-ндфл на имущественный вычет, но ВОЗВРАТ НАЛОГА ЕЩЕ НЕ ПОЛУЧИЛ. Здесь он вправе заполнить новую Уточненную декларацию на социальный и имущественный вычет одновременно и ее подать.
  4. Налогоплательщик ранее подал декларацию на социальный вычет. В таком случае можно заполнить новую Уточненную декларацию на социальный и имущественный и получать оба вычета.
  • в строку 100 приложения 5 сумму за учебу дочери — 50 тыс. Это максимум, который она может заявить;
  • в строку 110 того же приложения — оставшиеся 300 тыс. своего дохода за минусом предоставленного ей работодателем вычета на ребенка, т. е. 283 200 руб. Эта сумма не покрывает все расходы на дорогостоящее лечение.
  • Часть вычетов вправе предоставить работодатель, и за ними же можно обратиться к налоговикам. Часть можно получить исключительно через инспекцию, предварительно заполнив декларацию 3-НДФЛ и собрав пакет документов.
  • Некоторые вычеты можно переносить на следующие годы, некоторые нет.
  • По большинству вычетов установлены ограничения.

Имущественный вычет можно оформить по месту работы. Тогда работодатель просто перестанет удерживать налог. А можно за ним обратиться в налоговую инспекцию. Тогда денежные средства в размере НДФЛ с покупной стоимости, но в пределах уплаченной за год суммы будут возвращены налогоплательщику после проверки декларации и подтверждающих документов. Если уплаченный за год НДФЛ не покроет сумму, израсходованную на покупку жилья, то повторить процедуру возврата можно будет в последующие годы.

Сумма его доходов снова не покрывает все годовые расходы, а мы помним, что имущественные вычеты можно переносить, а инвестиционные — нельзя. В данном случае Петров А. Б. в декларации за 2020 год полностью покажет инвестиционный вычет в строке 210 приложения 5.

  • в строку 130 приложения 5 — ограничение 120 тыс. в сумме по всем социальным вычетам, когда оплачивается свое обучение, либо супруга, либо братьев и сестер;
  • строку 100 приложения 5 — 50 тыс. без учета остальных социальных вычетов, когда расходы понесены за учебу детей или подопечных.

Оцените статью